Детальное исследование финансового положения компании является ключевым для понимания ее текущего статуса и прогнозирования будущих результатов. В данной статье мы рассмотрим что такое «финансовый анализ», обсудим его цели, разновидности и этапы реализации.
Для начала определим, что такое финансовый анализ предприятия – это комплекс методик по накоплению, переработке и анализу качественной и количественной информации, касающейся финансов предприятия.
Цели и задачи финансового анализа
Финансовый анализ предприятия направлен на принятие обоснованных управленческих решений. Он делится на два типа:
– внутренний – проводится сотрудниками компании на основе открытых данных и специфической внутренней отчетности, отражающей не только результаты, но и причины их достижения;
– внешний – выполняется сторонними специалистами, представляющими интересы бизнеса или контролирующими органами, научными учреждениями, и направлен на определение рисков, прогнозирование доходности инвестиций и оценку конкурентоспособности организации.
Задачи финансового анализа включают в себя:
– оценку финансового состояния компании на отчетную дату;
– выявление причин, приведших к текущему положению;
– поиск ресурсов для оптимизации деятельности предприятия;
– разработку стратегии улучшения финансового положения компании;
– прогнозирование финансовых результатов.
Источники данных для финансового анализа могут включать в себя:
– Бухгалтерский баланс (форма №1): активы и пассивы предприятия на начало и конец отчетного периода;
– Отчет о финансовых результатах (форма №2): общий объем продаж, издержки, чистая прибыль и убыток;
– Отчет о движении капитала (форма №3): данные о величине и составляющих собственного капитала, динамика изменений;
– Отчет о движении денежных средств (форма №4): поступление и выплаты денежных средств и их эквивалентов за отчетный период;
– Дополнительные финансовые документы, исходя из конкретной ситуации.
На сегодняшний день широко используются программные продукты, автоматизирующие сбор данных, что позволяет быстро и безошибочно получать нужную информацию. Примером могут служить ряд решений на базе 1С: Предприятие.
Методики финансового анализа предприятия
Чаще всего для анализа финансового состояния компании применяются несколько методик, что позволяет получить комплексное представление о ситуации.
- Вертикальный (структурный) анализ позволяет выявить удельный вес каждой составляющей в общем результате, включая анализ активов, капитала и денежного потока по различным видам деятельности;
- Горизонтальный (динамический) анализ сравнивает данные на отчетную дату с аналогичными данными за предыдущий период, что позволяет отследить тенденции изменений и скорость роста отдельных статей;
- Сравнительный (пространственный) анализ осуществляется путем сопоставления отдельных групп показателей, как внутри компании, так и среди ее конкурентов или в отрасли в целом;
- Факторный (интегральный) анализ исследует влияние отдельных факторов на общий результат. В рамках этого метода берутся во внимание внутренние и внешние факторы, оказывающие воздействие на предприятие:
- законодательные изменения;
- колебание уровня цен (как на продукцию, так и на ресурсы для ее производства);
- социально-экономические изменения в регионах, где работает компания, ее подрядчики и клиенты;
- Анализ коэффициентов (относительных показателей) – один из наиболее важных методов, включающий показатели платежеспособности и ликвидности: он помогает понять, есть ли у компании финансы для оплаты всех обязательств и насколько просто имущество может быть трансформировано в деньги.
Этапы проведения финансового анализа предприятия
-
Определение цели анализа и его формата, выбор методов и документов для анализа;
-
Предварительный обзор состояния предприятия, оценка ключевых показателей деятельности и имущественного положения;
-
Проверка имущественного и финансового состояния компании, оценка платежеспособности и ликвидности;
-
Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности, оценка эффективности использования ресурсов и рентабельности;
-
Анализ структуры баланса, оценка рисков и возможностей предприятия.
Таким образом, финансовый анализ предприятия позволяет выявить уязвимые сегменты бизнеса и разработать стратегию их улучшения. Если у вас остались вопросы, наши методологи проконсультируют вас и помогут подобрать оптимальные 1С-решения для контроля и анализа деятельности вашей компании.
